Als Online-Händler stehst du stets vor der Herausforderung, Kosten zu optimieren und die Möglichkeiten zu nutzen, die einem der moderne E-Commerce bietet. Eine Möglichkeit, diesem Ziel ein wenig näher zu kommen, könnte darin bestehen, am Amazon CE-Programm teilzunehmen und Lager in Polen und Tschechien zu nutzen. Doch ab wann lohnt sich dieser Schritt wirklich?
Die Antwort liegt oft im Zahlenwerk. Wenn du etwa 1.600 Transaktionen pro Monat verzeichnest, könnte es sich lohnen, das CE-Programm von Amazon genauer anzusehen. Du sparst pro Sendung aktuell 26 Cent (Stand: Mai 2024). Ehemals waren es sogar mal 50 Cent und Amazon spielt hier in der Höhe ab und zu mit Sonderaktionen.
Bedeutet also, wenn du 3.000 Transaktionen hast, sparst du bereits 530€!
Dieser Unterschied ergibt sich durch geringere Lager- und Personalkosten in den beiden genannten Ländern im Vergleich zu Deutschland. Doch umso mehr Transaktionen, desto mehr Einsparungen. Das ist grundsätzlich richtig, aber nur wenn du dich von Anfang an korrekt umsatzsteuerlich registrierst, meldest und deine Steuerschulden zahlst. Daher gehen wir jetzt auf deine USt-Pflichten im CE-Programm ein.
Damit keinerlei Risiken mit lokalen Finanzbehörden überhaupt erst aufkommen, musst du dich von Anfang an umsatzsteuerlich korrekt verhalten! Das bedeutet vor allem: ERST DIE UST-ID REGISTRIEREN, DANN DAS CE-PROGRAMM AKTIVIEREN!
- USt-ID in Polen und Tschechien: Um am CE-Programm teilzunehmen und in diesen Ländern zu lagern, benötigst du eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID) in Polen und Tschechien. Die Beschaffung dieser IDs ist ein bürokratischer Prozess, der Zeit und Ressourcen erfordert. countX übernimmt diese für dich!
- Umsatzsteuermeldungen in Polen und Tschechien: Als international agierender Händler musst du regelmäßig Umsatzsteuermeldungen in Polen und Tschechien einreichen. Dies bedeutet, dass du dich mit den jeweiligen Steuergesetzen und -vorschriften vertraut machen und sicherstellen musst, dass deine Buchhaltung korrekt ist. Auch das übernimmt countX für Dich.
Auf Basis dieser Schritte kann die Teilnahme am Amazon CE-Programm und die Nutzung von Lagern in Polen und Tschechien langfristig zu erheblichen Kosteneinsparungen führen und deine internationale Präsenz stärken. Es ist jedoch wichtig, sich gründlich zu informieren und mögliche Herausforderungen im Vorfeld zu berücksichtigen.
Nachdem deine USt-IDs erfolgreich registriert und übermittelt wurden, darfst du nun endlich den Haken in deinem Amazon Seller Central setzen und dich für das CE-Programm registrieren.
Exkurs: PAN-EU ist das nächste größere Amazon FBA Programm, in dem du zusätzlich zu PL und CZ noch weitere europäische Länder (ES, IT, FR, und UK) zu Lagerländern machen kannst. Dadurch erhältst du in diesen Ländern auch den Prime-Status und versendest deine Ware sehr viel schneller.
Sobald du die Lager in Polen und Tschechien aktiviert hast, eine USt-ID und das neue Lager in deinen OSS-Daten eingetragen hast (mehr Infos dazu findest du in einem anderen Blogpost), kann es losgehen mit der Umlagerung deiner Waren. Hierbei handelt es sich um eine innergemeinschaftliche Verbringung. Denn das Land, in das die Ware nun gebracht wird, muss über diese Lieferung in Kenntnis gesetzt werden. Wenn deine Ware z. B. in Polen ankommt, handelt es sich um einen innergemeinschaftlichen Erwerb.
WICHTIG: Damit die innergemeinschaftliche Verbringung grundsätzlich steuerfrei bleibt, ist es zwingend notwendig, dass du erst eine USt-ID im entsprechenden Land hast und dann anfängst, dort zu lagern. Was mit der Lagerung im Ausland weiterhin einhergeht, sind die Proforma-Rechnungen. Diese zeigen im Fall einer Prüfung durch das Finanzamt die einzelnen Positionen auf, die zur Summe der Vorsteuerbeträge geführt haben. Da es zu innergemeinschaftlichen Verbringungen zwischen deinen internationalen Lagern kommt, sind Proformarechnungen unumgänglich.
Durch die Aktivierung der Lager in Polen und Tschechien, ändert sich deine physische Warenbewegung an den Endkunden. Das muss sich weiterhin in den Steuereinstellungen deines ERP Systems widerspiegeln. Stell hier in jedem Fall sicher, dass deine Rechnungserstellung im Automatismus korrekt angepasst wird und das neue Lagerland erkennt.
Das Gute: countX validiert diese Einstellungen im Nachgang durch einen Prüfprozess der Rechnungsstellung auf umsatzsteuerliche Plausibilität. So bekommst du gleich einen Warnhinweis auf deinem countX Dashboard, sollten wir eine Abweichung in den Daten vorfinden.
Dein Steuerberater muss deinen Steuerrahmen anpassen, beispielsweise im DATEV Export, sobald du das CE-Programm von Amazon nutzt. Des Weiteren ist dein Steuerberater für die Zusammenfassende Meldung zuständig. Hier rein fallen auch die oben beschriebenen innergemeinschaftlichen Verbringungen.
Auch das OSS-Verfahren ändert sich! Leider kann es vereinzelt vorkommen, dass Steuerberater, die sich nicht optimal mit dem E-Commerce auskennen, erst viel zu spät die notwendigen Änderungen mitbekommen! Hierzu mehr im nächsten Absatz.
Sobald du auch aus PL oder CZ Ware nach Deutschland verkaufst und vor allem lieferst, ändert sich dein OSS-Verfahren. Denn du hast dann nicht mehr nur OSS-Meldungen, die in Deutschland gemeldet werden müssen, sondern auch in Polen oder Tschechien.
Merke: ALLE B2C Verkäufe, die länderübergreifend stattfinden, sind OSS-Meldungen. Nur dass eine Sendung, die von Polen nach Deutschland verschickt wird, dann auch in Polen gemeldet werden muss!
Aber auch hier, ruhig bleiben! Wir sind OSS-Experten und achten hier natürlich auf die richtige Meldung! Unser Rechnungsausgangsbuch im Kundenportal kann z. B. nach OSS-Transaktionen gefiltert werden und du kannst diesen Excel-Export ganz einfach deinem Steuerberater zukommen lassen oder er zieht ihn mit seinem Steuerberater-Zugang gleich selbst!
countX steht dir gerne zur Seite, um dich bei diesem Prozess zu unterstützen und sicherzustellen, dass du die bestmöglichen Entscheidungen für deinen Online-Handel triffst.
Lass dich von Daniel oder Janet beraten, sie schauen sich ganz individuell dein Setup an und sprechen eine klare Empfehlung für oder gegen das CE-Programm aus! Ganz genau auf dich abgestimmt! Kostenlose und unverbindliche Terminbuchung!
Expertin für digitales B2B-Marketing, die datengetriebene Strategien mit kreativen Ideen verbindet – immer mit klarem Blick auf Relevanz, Conversion und Impact.
%20(1).webp)
.webp)
%20(1).webp)
%20(1).webp)